задачи СНР к экзамену

Задача 1.
ЗАО "Мечта" занимается оптовой торговлей продуктами питания (код вида экономической деятельности - 51.17.1) и применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения доходы. В 2012 г. поступило на расчетный счет и в кассу организации 19 820 360 руб. Из них заемных средств - 400 000 руб.
Сумма авансовых платежей по налогу, исчисленных к уплате в течение 2012 г., составляет:
за I квартал - 97 182 руб.;
полугодие - 179 581 руб.;
9 месяцев - 286 916 руб.
Работникам организации в 2012 г. выплачена заработная плата в сумме 1 310 600 руб. На нее начислены и перечислены страховые взносы - 451931 руб. Кроме того, в 2012 г. выплачены пособия по временной нетрудоспособности в сумме 13 610 руб. руб., в том числе за счет средств ФСС РФ - 2598 руб., за счет собственных средств организации - 11 012 руб.
Рассчитать налог к уплате по итогам работы за год

Задача 2.
ООО "Зенит" применяет упрощенную систему налогообложения. В 2012 г. организация получила доходы, признаваемые объектом налогообложения, в сумме 7 240 600 руб. Величина фактически оплаченных расходов, на которую можно уменьшить полученные доходы, - 6 778 430 руб.
Организация уплачивает налог по ставке 15%. Сумма авансовых платежей, исчисленных к уплате в 2011 г., составляет:
за I квартал - 20 134 руб.;
полугодие - 35 812 руб.;
9 месяцев - 52 697 руб.
Рассчитать налог к уплате по итогам работы за год
Задача 3.

Предприниматель Иванов зарегистрировался в 2012 году. С 2013 года желает перейти на УСН.
Его доходы за 3 квартал 2012 года составили 150 000 руб. А расходы, учитываемые при налогообложении, - 88 000 руб., из которых:
- 33 000 руб. - на аренду автомобиля;
- 44 000 руб. - на ГСМ;
- 6000 руб. - на текущий ремонт автомобиля;
- 450 руб. – страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
- 4550 руб. - другие расходы.
Определить, какой объект налогообложения выгоднее применять предпринимателю (доходы или доходы минус расходы).


Задача 4.

Предприниматель Петров зарегистрировался в 2012 году. С 2013 года желает перейти на УСН.
Его доходы за 9 месяцев 2012 года составили 1200000 руб. А расходы, учитываемые при налогообложении, - 962 000 руб., из которых:
- 230000 руб. - на аренду автомобиля;
- 584000 руб. - на ГСМ;
- 26000 руб. - на текущий ремонт ОС;
- 80000 руб. – страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
- 42000 руб. - другие расходы.
Определить, какой объект налогообложения выгоднее применять предпринимателю (доходы или доходы минус расходы).

Задача 5.

Рассчитать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет за 2012 год, если организация перешла на упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения: доходы минус расходы. Отгружено продукции за 2012 год на сумму 18000 тыс. руб., поступили деньги за отгруженную продукцию в сумме 15600 тыс. руб. Расходы налогоплательщика фактически оплаченные составили 15000 тыс. руб.

Задача 6.

Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за первый квартал, если организация применяет УСН. Объект налогообложения – доходы.
В первом квартале отгружено продукции на сумму 7,5 млн. руб., оплачено покупателями 6 млн. руб.
Кроме того, на расчетный счет поступила предоплата за продукцию, которая будет отгружена во втором квартале – 1,5 млн. руб.
На счет поступили доходы от сдачи имущества в аренду - 200 тыс. руб.
За первый квартал начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование - 50 тыс. руб., перечислено в ПФ - 30 тыс. руб.

Задача 7.

Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за первый квартал, если организация применяет УСН. Объект налогообложения – доходы.
В первом квартале отгружено продукции на сумму 10,2 млн. руб., оплачено покупателями 9,2 млн. руб.
Кроме того, на расчетный счет поступила предоплата за продукцию, которая будет отгружена во втором квартале – 2,1 млн. руб.
На счет поступили доходы от сдачи имущества в аренду - 120 тыс. руб.
За первый квартал начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование - 220 тыс. руб., перечислено в ПФ - 180 тыс. руб.

Задача 8.

Предприниматель Иванов зарегистрировался в 2012 году. С 2013 года желает перейти на УСН.
Его доходы за 3 квартал 2012 года составили 150 000 руб. А расходы, учитываемые при налогообложении, - 88 000 руб., из которых:
- 33 000 руб. - на аренду автомобиля;
- 44 000 руб. - на ГСМ;
- 6000 руб. - на текущий ремонт автомобиля;
- 450 руб. – страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
- 4550 руб. - другие расходы.
Определить, какой объект налогообложения выгоднее применять предпринимателю (доходы или доходы минус расходы).

Задача 9.

Предприниматель Петров зарегистрировался в 2012 году. С 2013 года желает перейти на УСН.
Его доходы за 9 месяцев 2012 года составили 1200000 руб. А расходы, учитываемые при налогообложении, - 962 000 руб., из которых:
- 230000 руб. - на аренду автомобиля;
- 584000 руб. - на ГСМ;
- 26000 руб. - на текущий ремонт ОС;
- 80000 руб. – страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
- 42000 руб. - другие расходы.
Определить, какой объект налогообложения выгоднее применять предпринимателю (доходы или доходы минус расходы).

Задача 10.

Рассчитать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет за 2012 год, если организация перешла на упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения: доходы минус расходы. Отгружено продукции за 2012 год на сумму 18000 тыс. руб., поступили деньги за отгруженную продукцию в сумме 15600 тыс. руб. Расходы налогоплательщика фактически оплаченные составили 15000 тыс. руб.

Задача 11.

Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за первый квартал, если организация применяет УСН. Объект налогообложения – доходы.
В первом квартале отгружено продукции на сумму 7,5 млн. руб., оплачено покупателями 6 млн. руб.
Кроме того, на расчетный счет поступила предоплата за продукцию, которая будет отгружена во втором квартале – 1,5 млн. руб.
На счет поступили доходы от сдачи имущества в аренду - 200 тыс. руб.
За первый квартал начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование - 50 тыс. руб., перечислено в ПФ - 30 тыс. руб.

Задача 12.

Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за первый квартал, если организация применяет УСН. Объект налогообложения – доходы.
В первом квартале отгружено продукции на сумму 10,2 млн. руб., оплачено покупателями 9,2 млн. руб.
Кроме того, на расчетный счет поступила предоплата за продукцию, которая будет отгружена во втором квартале – 2,1 млн. руб.
На счет поступили доходы от сдачи имущества в аренду - 120 тыс. руб.
За первый квартал начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование - 220 тыс. руб., перечислено в ПФ - 180 тыс. руб.


Задача 13
Рассчитать налог по патентной системе для ИП, по виду предпринимательской деятельности – ремонт и пошив швейных изделий при средней численности работников – 3 человека, сроком на 12 месяцев.
Указать суммы и сроки уплаты налога, если патент получен на период с 01 января по 31 декабря 2013г.
Справочно: размер потенциально возможного к получению годового дохода – 270 тыс. руб.

Задача 14
Рассчитать налог по патентной системе для ИП, по виду предпринимательской деятельности – химчистка – 7 человек, сроком на 7 месяцев.
Указать суммы и сроки уплаты налога, если патент получен на период с 01 января по 31 июля 2013г.
Справочно: размер потенциально возможного к получению годового дохода – определить самостоятельно

Задача 15
Рассчитать налог по ЕНВД за 4 квартал 2012 года при следующих условиях:
Объект розничной торговли, площадь торгового зала 100 м2, К2 = 1,0
В течение 4 квартала 2012 г было начислено и уплачено 45000 руб. страховых взносов и 3600 руб. пособий по временной нетрудоспособности за счет работодателя

Задача 16
Рассчитать налог по ЕНВД к уплате за 1 квартал 2013 года при следующих условиях:
Объект общественного питания, площадь зала обслуживания 75 м2, К2 = 1,0, базовая доходность – 1000 руб.
В течение 1 квартала 2013 г было начислено и уплачено 85000 руб. страховых взносов.

Задача 17
Рассчитать налог по ЕНВД к уплате за 3 квартал 2012 года при следующих условиях:
Вид деятельности - наружная реклама с помощью рекламных конструкций, площадь, предназанченная для нанесения изображения – 52 м2, К2=0,7., базовая доходность – 3000 руб., в течение кватрала начислено и уплачено страховых взносов – 25000 руб., уплачено пособий по временной нетрудоспособности за счет работодателя – 15000 руб.

Задача 18
Рассчитать налог по ЕНВД к уплате за 3 квартал 2012 года при следующих условиях:
Вид деятельности - перевозка пассажиров, посадочных мест 150, К2=0,65, базовая доходность – 1500 руб. в течение кватрала начислено и уплачено страховых взносов – 46000 руб., уплачено пособий по временной нетрудоспособности за счет работодателя – 5000 руб.



Приложенные файлы

  • doc 14746582
    Размер файла: 55 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий